Pengaruh Kualitas Akrual Terhadap Sinkronisasi Harga Saham : Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Infrastruktur Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 - 2017

Dwi Laksmi, Rani (2019) Pengaruh Kualitas Akrual Terhadap Sinkronisasi Harga Saham : Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Infrastruktur Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 - 2017. Undergraduate thesis, Universitas Muhammadiyah Jember.

	Text ARTIKEL.pdf Download (471kB)
	Text PENDAHULUAN.pdf Download (378kB)
	Text ABSTRAKSI.pdf Download (161kB)
	Text BAB 1.pdf Download (331kB)
	Text BAB 2.pdf Restricted to Repository staff only Download (474kB)
	Text BAB 3.pdf Restricted to Repository staff only Download (642kB)
	Text BAB 4.pdf Restricted to Repository staff only Download (531kB)
	Text BAB 5.pdf Restricted to Repository staff only Download (305kB)
	Text LAMPIRAN.pdf Download (930kB)
	Text 1510421183.pdf Download (387kB)

Abstract

Penelitian ini menguji pengaruh kualitas akrual terhadap sinkronissasi harga saham. Pengujian dilakukan untuk membuktikan apakah kualitas akrual, komponen kualitas akrual Innate dan komponen kualitas akrual Discretionary berpengaruh terhadap sinkronisasi harga saham. Populasi pada penelitian ini adalah perusahaan sektor infrastruktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesi tahun 2015-2017 sebanyak 79 perusahaan. Metode pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling sehingga menghasilkan 33 firm-years. Teknik analisis data pada penelitian ini adalah analisis kuantitatif dengan menggunakan perangkat IBM SPSS ver.21. Hasil penelitian menunjukan bahwa kualitas akrual Innate berpengaruh negatif terhadap sinkronisasi harga saham dan berpengaruh secara signifikan. Dan komponen akrual Discretionary berpengaruh terhadap sinkronisasi harga saham namun tidak signifikan. Dalam penelitian ini juga meneliti manakah variabel yang lebih berpengaruh terhadap sinkronisasi harga saham. Dan komponnen kualitas akrual innate memiliki pengaruh yang lebih signifikan terhadap sinkronisasi harga saham. Semakin rendah (tinggi) sinkronisasi harga saham (stock price synchronicity) / R2 menunjukan semakin banyak (sedikit) informasi firm-specific yang ter-impound pada harga saham. Hal ini membuktikan bahwa bagi investor, kualitas akrual merupakan faktor penting untuk menghargai informasi spesifik perusahaan pada pengambilan keputusan berinvestasi.
Kata kunci : Kualitas akrual, komponen kualitas akrual inaate, komponen kualitas akrual discretionary, sinkrnisasi harga saham

Contribution

Nama Dosen Pembimbing

NIDN/NIDK

UNSPECIFIED

Susbiyani, Arik

nidn0728117101

UNSPECIFIED

Maharani, Astrid

nidn0720118901

Item Type:	Thesis (Undergraduate)
Subjects:	300 Social Science > 330 Economics 600 Technology and Applied Science > 650 Business > 657 Accounting
Divisions:	Faculty of Economics > Department of Accounting (S1)
Depositing User:	Dinda Novitasari | dindanovitasari1710@gmail.com
Date Deposited:	02 Oct 2020 11:59
Last Modified:	19 Feb 2025 02:08
URI:	http://repository.unmuhjember.ac.id/id/eprint/6064

Actions (login required)

View Item